• Бенефициарные владельцы не должны быть резидентами Гибралтара.
• Компания не должна вести торговлю на Гибралтаре. Она может вести торговлю с другими контролируемыми компаниями, не являющимися резидентами Гибралтара.
• Один из должностных лиц компании (обычно секретарь компании) должен быть резидентом Гибралтара.
• Зарегистрированный офис должен находиться на Гибралтаре.
• Компания должна подавать все необходимые отчеты в срок.

• Подача годового отчета с указанием должностных лиц и акционеров компании.
• С 1 января 2016 года все компании Гибралтара обязаны подавать годовой отчет вместе с годовой отчетностью и декларацией по налогу на прибыль корпораций. Подача отчетов и деклараций по налогу на прибыль корпораций не меняет налоговый статус компании.

Следует отметить, что непредставление требуемых отчетов приведет к наложению штрафов.

Отчетность, которую необходимо подать, основана на следующих критериях:

Малые компании: необходимо подать только сокращенный баланс.

Малая компания определяется Законом, если она соответствует любым двум из следующих трех параметров:
1) Чистый оборот не должен превышать 10,2 млн фунтов стерлингов
2) Общая сумма баланса (общие активы) не должна превышать 5,1 млн фунтов стерлингов
3) Среднее количество сотрудников в каждом году не должно превышать 50 человек.

Средние компании: Полная отчетность, включая баланс, счет прибылей и убытков, примечания, отчет директора и аудиторский отчет. Отчет о прибылях и убытках может быть в сокращенной форме.

Закон определяет среднюю компанию, если она соответствует любым двум из следующих трех параметров:
1) Чистый оборот не должен превышать 36 миллионов фунтов стерлингов
2) Общая сумма баланса (общая сумма активов) не должна превышать 18 миллионов фунтов стерлингов
3) Среднее количество сотрудников в каждом году не должно превышать 250 человек.

Крупные компании: Полная отчетность, включая баланс, счет прибылей и убытков, примечания, отчет директора и отчет аудитора.

Закон определяет крупную компанию, если она соответствует любым двум из следующих трех параметров: 1) Чистый оборот превышает 36 миллионов фунтов стерлингов
2) Общая сумма баланса (общая сумма активов) превышает 18 миллионов фунтов стерлингов
3) Среднее количество сотрудников в каждом году превышает 250 человек.

• Торговля кибервалютой
• Вложение инвестиций в акции частной компании или компании, котирующейся на публичной фондовой бирже
• Торговля инвестициями в акции, котирующиеся на публичной фондовой бирже.
• Международная торговля. Покупка и продажа товаров или получение комиссии за оказанную услугу.

Эти виды торговли работают очень хорошо, поскольку компания не облагается ни налогом на прирост капитала, ни налогом на прибыль корпораций. Это означает, что инвестиции могут расти без каких-либо сокращений из-за налогообложения.