• De reelle eierne må ikke være innbyggere i Gibraltar.
• Selskapet må ikke handle i Gibraltar. Det kan handle med andre ikke-hjemmehørende kontrollerte selskaper i Gibraltar.
• En av selskapets ledere (vanligvis selskapets sekretær) må være bosatt i Gibraltar.
• Det registrerte kontoret må være i Gibraltar.
• Selskapet må være oppdatert med sine obligatoriske registreringer.

• Innlevering av årsrapport med angivelse av selskapets ledere og aksjonærer i selskapet.
• Fra 1. januar 2016 er alle Gibraltar-selskaper pålagt å sende inn en årsmelding sammen med årsregnskap og en selvangivelse. Innlevering av regnskap og selvangivelse endrer ikke skattestatusen til selskapet.

Det må nevnes at manglende innlevering av påkrevde innleveringer vil resultere i straffer.

Regnskapene som må arkiveres er basert på følgende kriterier:

Små selskaper: En forkortet balanse må bare arkiveres.

Et lite selskap er definert av loven hvis det oppfyller to av følgende tre parametere:
1) Netto omsetning bør ikke overstige £10,2 millioner
2) Balansesum (totale eiendeler) ) bør ikke overstige 5,1 millioner pund
3) Gjennomsnittlig antall ansatte i hvert år bør ikke overstige 50.

Middelsbedrifter: Fullstendige kontoer inkludert balanse, resultat og tapsregnskap, notater, styrets beretning og revisjonsberetning. Resultatregnskapet kan være i en forkortet form.

Et mellomstort selskap er definert av loven hvis det oppfyller to av følgende tre parametere:
1) Netto omsetning skal ikke overstige 36 millioner pund
2) Balansesum (totale eiendeler) bør ikke overstige £18 millioner
3) Gjennomsnittlig antall ansatte i hvert år bør ikke overstige 250.

Stor Selskaper: Fullstendige regnskaper inkludert balanse, resultatregnskap, notater, styreberetning og revisjonsberetning.

Et stort selskap er definert av loven hvis det oppfyller to av følgende tre parametere: 1) Netto omsetning overstiger £36 millioner
2) Balansesum (total eiendeler) overstiger £18 millioner
3) Gjennomsnittlig antall ansatte hvert år overstiger 250.

• Handel med cybervaluta
• Beholdning av investeringer i aksjer i et privat selskap eller i et selskap som er notert på en offentlig børs< /li>
• Handelsinvesteringer i aksjer notert på en offentlig børs.
• Internasjonal handel. Kjøp og salg av varer eller mottak av provisjon for en utført tjeneste.

Denne typen handel fungerer veldig bra da selskapet ikke er underlagt verken gevinstskatt eller selskapsskatt. Det betyr at investeringen kan vokse uten reduksjoner på grunn av skatt.