• Οι πραγματικοί δικαιούχοι δεν πρέπει να είναι κάτοικοι του Γιβραλτάρ.
• Η εταιρεία δεν πρέπει να συναλλάσσεται στο Γιβραλτάρ. Μπορεί να συναλλάσσεται με άλλες ελεγχόμενες εταιρείες μη κατοίκους Γιβραλτάρ.
• Ένας από τους αξιωματούχους της εταιρείας (συνήθως ο γραμματέας της εταιρείας) πρέπει να κατοικεί στο Γιβραλτάρ.
• Η έδρα πρέπει να βρίσκεται στο Γιβραλτάρ.
• Η εταιρεία πρέπει να είναι ενημερωμένη με τις υποχρεωτικές καταθέσεις της.

• Υποβολή ετήσιας δήλωσης, στην οποία αναφέρονται τα στελέχη της εταιρείας και οι μέτοχοι της εταιρείας.
• Από την 1η Ιανουαρίου 2016, όλες οι εταιρείες του Γιβραλτάρ υποχρεούνται να υποβάλλουν Ετήσια δήλωση μαζί με Ετήσιους λογαριασμούς και δήλωση εταιρικού φόρου. Η υποβολή λογαριασμών και δηλώσεων φόρου εταιρειών δεν αλλάζει το φορολογικό καθεστώς της εταιρείας.

Πρέπει να αναφερθεί ότι η μη υποβολή των οι απαιτούμενες αρχειοθετήσεις θα έχουν ως αποτέλεσμα την επιβολή κυρώσεων.

Οι λογαριασμοί που πρέπει να αρχειοθετηθούν βασίζονται στα ακόλουθα κριτήρια:

Μικρές Εταιρείες: Πρέπει να υποβληθεί μόνο ένας συνοπτικός ισολογισμός.

Μια Μικρή Εταιρεία ορίζεται από τον Νόμο εάν πληροί οποιεσδήποτε από τις ακόλουθες τρεις παραμέτρους:
1) Ο καθαρός κύκλος εργασιών δεν πρέπει να υπερβαίνει τα £10,2 εκατομμύρια
2) Σύνολο ισολογισμού (σύνολο ενεργητικού ) δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 5,1 εκατομμύρια £
3) Ο μέσος αριθμός εργαζομένων κάθε χρόνο δεν πρέπει να υπερβαίνει τους 50.

Μεσαίες εταιρείες: Πλήρεις λογαριασμοί. συμπεριλαμβανομένου ισολογισμού, λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης, σημειώσεων, έκθεσης διευθυντή και έκθεσης ελεγκτή. Ο λογαριασμός κερδών και ζημιών μπορεί να είναι σε συνοπτική μορφή.

Μια μεσαία εταιρεία ορίζεται από τον νόμο εάν πληροί οποιεσδήποτε από τις ακόλουθες τρεις παραμέτρους:
1) Ο καθαρός κύκλος εργασιών δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 36 εκατομμύρια £
2) Το σύνολο του ισολογισμού (σύνολο ενεργητικού) δεν πρέπει να υπερβαίνει τα £18 εκατομμύρια
3) Ο μέσος αριθμός εργαζομένων σε κάθε έτος δεν πρέπει να υπερβαίνει τους 250.

Μεγάλες εταιρείες: Πλήρεις λογαριασμοί, συμπεριλαμβανομένων ισολογισμού, λογαριασμού κερδών και ζημιών, σημειώσεων, έκθεσης διευθυντή και έκθεσης ελεγκτή.

Μια μεγάλη Εταιρεία ορίζεται από τον Νόμο εάν πληροί οποιαδήποτε δύο. από τις ακόλουθες τρεις παραμέτρους: 1) Ο καθαρός κύκλος εργασιών υπερβαίνει τα £36 εκατομμύρια
2) Το σύνολο του ισολογισμού (σύνολο ενεργητικού) υπερβαίνει τα £18 εκατομμύρια
3) Ο μέσος αριθμός εργαζομένων κάθε χρόνο υπερβαίνει τους 250.

• Διαπραγμάτευση διαδικτυακού νομίσματος
• Επενδύσεις σε μετοχές ιδιωτικής εταιρείας ή σε εταιρεία που είναι εισηγμένη σε δημόσιο χρηματιστήριο< /li>
• Επενδύσεις διαπραγμάτευσης σε μετοχές εισηγμένες σε Δημόσιο Χρηματιστήριο.
• Διεθνείς συναλλαγές. Αγορά και πώληση αγαθών ή λήψη προμήθειας για μια παρεχόμενη υπηρεσία.

Αυτοί οι τύποι συναλλαγών λειτουργούν πολύ καλά καθώς η εταιρεία δεν υπόκειται ούτε σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών ούτε σε φόρο εταιρειών. Αυτό σημαίνει ότι η επένδυση μπορεί να αναπτυχθεί χωρίς μειώσεις λόγω φορολογίας.