• I beneficiari effettivi non devono essere residenti a Gibilterra.
• La società non deve commerciare a Gibilterra. Può commerciare con altre società controllate da non residenti a Gibilterra.
• Uno degli ufficiali della società (solitamente il segretario della società) deve essere residente a Gibilterra.
• La sede legale deve essere a Gibilterra.
• La società deve essere aggiornata con le sue dichiarazioni obbligatorie.

• Presentazione di una dichiarazione annuale, indicante i dirigenti e gli azionisti della società.
• Dal 1° gennaio 2016, tutte le società di Gibilterra sono tenute a presentare una dichiarazione annuale insieme ai conti annuali e a una dichiarazione dei redditi delle società. La presentazione dei conti e delle dichiarazioni dei redditi delle società non modifica lo stato fiscale della società.

Si deve menzionare che la mancata presentazione delle dichiarazioni richieste comporterà l'applicazione di sanzioni.

I conti che devono essere presentati si basano sui seguenti criteri:

Piccole aziende: deve essere presentato solo un bilancio abbreviato.

Una piccola azienda è definita dalla legge se soddisfa due dei seguenti tre parametri:
1) Il fatturato netto non deve superare £10,2 milioni
2) Il totale del bilancio (totale delle attività) non deve superare £5,1 milioni
3) Il numero medio di dipendenti in ogni anno non deve superare 50.

Medie aziende: conti completi, tra cui bilancio, conto profitti e perdite, note, relazione del direttore e relazione del revisore dei conti. Il conto profitti e perdite può essere in forma abbreviata.

Una società di medie dimensioni è definita dalla legge se soddisfa due dei seguenti tre parametri:
1) Il fatturato netto non deve superare i 36 milioni di sterline
2) Il totale dello stato patrimoniale (totale delle attività) non deve superare i 18 milioni di sterline
3) Il numero medio di dipendenti in ogni anno non deve superare i 250.

Grandi società: conti completi, tra cui bilancio, conto profitti e perdite, note, relazione del direttore e relazione del revisore dei conti.

Una grande società è definita dalla legge se soddisfa due dei seguenti tre parametri: 1) Il fatturato netto supera i 36 milioni di sterline
2) Il totale dello stato patrimoniale (totale delle attività) supera i 18 milioni di sterline
3) Il numero medio di dipendenti in ogni anno supera i 250.

• Trading di valuta elettronica
• Investimenti in azioni di una società privata o di una società quotata in una borsa valori pubblica
• Investimenti di trading in azioni quotate in una borsa valori pubblica.
• Trading internazionale. Acquisto e vendita di beni o ricezione di una commissione per un servizio reso.

Questi tipi di trading funzionano molto bene poiché la società non è soggetta né all'imposta sulle plusvalenze né all'imposta sulle società. Ciò significa che l'investimento può crescere senza alcuna riduzione dovuta alla tassazione.