• De economische eigenaren mogen geen ingezetenen van Gibraltar zijn.
• Het bedrijf mag niet handelen in Gibraltar. Het mag handelen met andere niet-ingezeten gecontroleerde bedrijven in Gibraltar.
• Een van de bedrijfsfunctionarissen (meestal de bedrijfssecretaris) moet ingezetene zijn van Gibraltar.
• Het geregistreerde kantoor moet in Gibraltar zijn.
• Het bedrijf moet up-to-date zijn met zijn verplichte deponeringen.

• Het indienen van een jaarlijkse aangifte, waarin de bestuurders en aandeelhouders van de onderneming worden vermeld.
• Vanaf 1 januari 2016 moeten alle ondernemingen in Gibraltar een jaarlijkse aangifte indienen, samen met jaarrekeningen en een vennootschapsbelastingaangifte. Het indienen van rekeningen en vennootschapsbelastingaangiften verandert niets aan de belastingstatus van het bedrijf.

Het moet worden vermeld dat het niet indienen van de vereiste aangiften zal resulteren in boetes die worden opgelegd.

De rekeningen die moeten worden ingediend, zijn gebaseerd op de volgende criteria:

Kleine bedrijven: er hoeft alleen een verkorte balans te worden ingediend.

Een klein bedrijf wordt door de wet gedefinieerd als het aan twee van de volgende drie parameters voldoet:
1) De netto-omzet mag niet hoger zijn dan £10,2 miljoen.
2) Het balanstotaal (totale activa) mag niet hoger zijn dan £5,1 miljoen.
3) Het gemiddelde aantal werknemers in elk jaar mag niet hoger zijn dan 50.

Middelgrote bedrijven: volledige rekeningen, inclusief een balans, winst- en verliesrekening, toelichtingen, bestuursverslag en accountantsrapport. De winst- en verliesrekening kan in een verkorte vorm zijn.

Een middelgrote onderneming wordt door de wet gedefinieerd als deze voldoet aan twee van de volgende drie parameters:
1) De netto-omzet mag niet hoger zijn dan £ 36 miljoen
2) Het balanstotaal (totale activa) mag niet hoger zijn dan £ 18 miljoen
3) Het gemiddelde aantal werknemers in elk jaar mag niet hoger zijn dan 250.

Grote ondernemingen: volledige rekeningen, inclusief een balans, winst- en verliesrekening, toelichtingen, bestuursverslag en accountantsverslag.

Een grote onderneming wordt door de wet gedefinieerd als deze voldoet aan twee van de volgende drie parameters: 1) De netto-omzet bedraagt meer dan £ 36 miljoen
2) Het balanstotaal (totale activa) bedraagt meer dan £ 18 miljoen
3) Het gemiddelde aantal werknemers in elk jaar bedraagt meer dan 250.

• Cybervalutahandel
• Het aanhouden van beleggingen in aandelen van een besloten vennootschap of in een vennootschap die genoteerd staat op een openbare effectenbeurs
• Het verhandelen van beleggingen in aandelen die genoteerd staan op een openbare effectenbeurs.
• Internationale handel. De aankoop en verkoop van goederen of het ontvangen van een commissie voor een geleverde dienst.

Deze soorten handel werken erg goed omdat het bedrijf niet onderworpen is aan vermogenswinstbelasting of vennootschapsbelasting. Dit betekent dat de belegging kan groeien zonder enige vermindering door belasting.