• Os proprietários beneficiários não devem ser residentes de Gibraltar.
• A empresa não deve negociar em Gibraltar. Ela pode negociar com outras empresas controladas por não residentes de Gibraltar.
• Um dos executivos da empresa (geralmente o secretário da empresa) deve ser residente em Gibraltar.
• A sede registrada deve ser em Gibraltar.
• A empresa deve estar em dia com seus registros obrigatórios.

• Preenchimento de uma declaração anual, informando os executivos da empresa e os acionistas da empresa.
• A partir de 1º de janeiro de 2016, todas as empresas de Gibraltar são obrigadas a apresentar uma declaração anual, juntamente com as contas anuais e uma declaração de imposto de renda. O arquivamento de contas e declarações de imposto de renda não altera o status tributário da empresa.

Deve ser mencionado que a falha em enviar as declarações necessárias resultará em penalidades aplicadas.

As contas que precisam ser arquivadas são baseadas nos seguintes critérios:

Pequenas empresas: um balanço resumido só precisa ser arquivado.

Uma pequena empresa é definida pela Lei se atender a dois dos três parâmetros a seguir:
1) O faturamento líquido não deve exceder £ 10,2 milhões
2) O total do balanço (ativos totais) não deve exceder £ 5,1 milhões
3) O número médio de funcionários em cada ano não deve exceder 50.

Médias empresas: Contas completas, incluindo balanço, conta de lucros e perdas, notas, relatório do diretor e relatório do auditor. A conta de lucros e perdas pode ser resumida.

Uma empresa média é definida pela Lei se atender a dois dos três parâmetros a seguir:
1) O faturamento líquido não deve exceder £ 36 milhões
2) O total do balanço (ativos totais) não deve exceder £ 18 milhões
3) O número médio de funcionários em cada ano não deve exceder 250.

Grandes empresas: contas completas, incluindo balanço, conta de lucros e perdas, notas, relatório do diretor e relatório do auditor.

Uma grande empresa é definida pela Lei se atender a dois dos três parâmetros a seguir: 1) O faturamento líquido excede £ 36 milhões
2) O total do balanço (ativos totais) excede £ 18 milhões
3) O número médio de funcionários em cada ano excede 250.

• Negociação de cibermoedas
• Manter investimentos em ações de uma empresa privada ou em uma empresa listada em uma Bolsa de Valores pública
• Negociar investimentos em ações listadas em uma Bolsa de Valores Pública.
• Negociação internacional. A compra e venda de bens ou o recebimento de uma comissão por um serviço prestado.

Esses tipos de negociação funcionam muito bem, pois a empresa não está sujeita a imposto sobre ganhos de capital ou imposto corporativo. Isso significa que o investimento pode crescer sem nenhuma redução devido à tributação.