• Proprietarii efectivi nu trebuie să fie rezidenți în Gibraltar.
• Compania nu trebuie să facă comerț în Gibraltar. Poate tranzacționa cu alte companii controlate nerezidente din Gibraltar.
• Unul dintre ofițerii companiei (de obicei, secretarul companiei) trebuie să fie rezident în Gibraltar.
• Sediul social trebuie să fie în Gibraltar.
• Compania trebuie să fie la curent cu dosarele sale obligatorii.

• Depunerea unei declarații anuale, în care se menționează funcționarii companiei și acționarii companiei.
• De la 1 ianuarie 2016, toate companiile din Gibraltar sunt obligate să depună o declarație anuală împreună cu conturile anuale și o declarație de impozit pe profit. Depunerea conturilor și a declarațiilor de impozit pe profit nu modifică statutul fiscal al companiei.

Trebuie menționat că nedepunerea dosarele necesare vor avea ca rezultat perceperea de penalități.

Conturile care trebuie depuse se bazează pe următoarele criterii:

Companii mici: trebuie depus doar un bilanţ prescurtat.

O companie mică este definită de lege dacă îndeplinește oricare doi dintre următorii trei parametri:
1) Cifra de afaceri netă nu trebuie să depășească 10,2 milioane GBP
2) Total bilanț (active totale) ) nu trebuie să depășească 5,1 milioane de lire sterline
3) Numărul mediu de angajați în fiecare an nu trebuie să depășească 50.

Companii mijlocii: conturi complete, inclusiv bilanţ, profit și contul de pierderi, note, raportul directorului și raportul auditorului. Contul de profit și pierdere poate fi într-o formă prescurtată.

O companie mijlocie este definită de lege dacă îndeplinește oricare doi dintre următorii trei parametri:
1) Cifra de afaceri netă nu trebuie să depășească 36 milioane GBP
2) Totalul bilanțului (activele totale) nu trebuie să depășească 18 milioane GBP
3) Numărul mediu de angajați în fiecare an nu trebuie să depășească 250.

Companii mari: conturi complete, inclusiv bilanț, cont de profit și pierdere, note, raportul directorului și raportul auditorului.

O companie mare este definită de lege dacă îndeplinește oricare două dintre următoarele trei parametri: 1) Cifra de afaceri netă depășește 36 milioane £
2) Totalul bilanțului (active totale) depășește 18 milioane £
3) Numărul mediu de angajați în fiecare an depășește 250.

• Tranzacționarea cu monedă cibernetică
• Deținerea de investiții în acțiuni ale unei companii private sau ale unei companii care este listată la o bursă publică de valori< /li>
• Tranzacționarea investițiilor în acțiuni listate la o Bursă de Valori Publică.
• Tranzacționare internațională. Cumpărarea și vânzarea de bunuri sau primirea unui comision pentru un serviciu prestat.

Aceste tipuri de tranzacționare funcționează foarte bine, deoarece compania nu este supusă nici impozitului pe câștiguri de capital, nici impozitului pe profit. Aceasta înseamnă că investiția poate crește fără reduceri din cauza impozitării.